9月纳税申报日历,这些特别注意事项会计人有没有落下?

摘要: 会计人请笑纳

11-07 20:31 首页 中国会计报

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明天就是9月1日啦,今天小编为大家奉上9月纳税申报日历,请笑纳~


九月开学季,纳税申报也繁忙

征期日历妥妥来一份


纳税人在11日前(征期时间:2017-9-1至2017-9-11)

申报缴纳资源税、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证,纳税人申报缴纳印花税;(征期最后一日为周日,顺延至周一11日)

纳税人在15日前(征期时间:2017-9-1至2017-9-15)

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税。



温馨提示

“申报缴纳残疾人就业保障金”征期有变化

2017年残疾人就业保障金征期由“8月1日至9月30日”调整为“11月1日至12月15日”。


税控盘


1

九月初抄报税操作方法

小规模纳税人

九月小规模为季报,无需纳税申报,登陆开票软件网络连接情况下自动上报汇总和反写。

一般纳税人

一般纳税人登陆开票软件网络连接情况下自动上报汇总,北京国税申报系统申报成功后登陆开票软件自动反写。

提示:反写成功抄报税才算成功,判断方法:打开报税处理-状态查询模块,查看开票截止日期更新为10月即为成功,如果未成功,手工操作上报汇总与反写即可。

2

九月征期截止日期

依据北京国税网上办税日历提示,九月征期不顺延,需要在9月1日-15日之内完成抄报反写工作。

3

作废本月开具错误的发票

专普票当月开具的发票需要在当月进行作废,跨月或者本月做过抄报的发票只能开具红字。如果本月有开具错误的发票并且未做过非征期抄报税可以在本月进行作废。

4

红字发票的开具步骤

(1) 增值税普票:增值税普票如果需要开具红字发票,可以直接在开票软件发票管理-发票填开管理-增值税普通发票填开界面点击界面上面负数-输入需要冲红的原正数发票的发票代码和号码点击下一步开具-输入发票信息确认无误后点击打印即可。

(2) 增值税专票:增值税专票填开负数发票需要先填开红字发票申请单,在开票软件红字发票管理-增值税专用发票信息表填开-按提示界面选择相应的红字发票信息表原因及相对应的蓝字发票信息-输入原蓝字发票的票面信息,核对确认无误后点击上传按键,也可以保存后再进行上传-上传后提示审核通过后代表成功-审核通过后在增值税专票红字信息表审核下载中进行下载-设置文件保存地址-点击下载(界面上面显示的16位数字为信息表编号)-下载成功后点击发票管理-发票填开-增值税专票填开-点击界面上面负数按键-可以选择手工或导入开具(手工开具是输入16位信息表编号开具,导入开具直接悬着下载的信息表文件开具)-确认发票信息正确无误后点击打印即可。 

5

开具发票提示:发票开具失败:超过离线开票限定时长或金额?

开具的部分发票没有上传,未上传的发票的离线时长或者离线总金额超过了规定,所以不能再进行开票操作,需要纳税人连接互联网,点击“系统设置/参数设置/手工上传发票明细”,把未上传的发票全部上传之后,就可以正常开票。

6

网络购买的发票如何读入税控盘使用?

税控软件中发票管理模块-发票领购管理-网络发票分发,查询并核对票段是否与纸质发票一致,然后分发到税控盘中进行开具发票。

7

增值税专普票填写界面各项内容的字符有什么限制?

(1)购货单位名称(100个字符/50个汉字)

(2)纳税人识别号(15-20位)

(3)地址电话、开户行及银行账号(100字符)

(4)货物或应税劳务名称(100个字符/50个汉字)

(5)金额、规格型号:36字符

(6)单位:32字符

(7)数量:输入16字符,显示13字符

(8)单价:输入16字符,显示13字符

(9)金额:输入16字符,自动保存小数点后两位

(10)收款人/复核人:16字符

(11)增值税普票备注:可以输入138个字符

(12)增值税专票备注:可以输入184个字符


(来源:北京国税)


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